SEP IRA vs Solo 401(k) para autoempleados
Cuentas de jubilación para freelancers y dueños de pequeños negocios. Límites y cuál elegir.
- SEP IRA
- Pensión Simplificada — hasta 25% del ingreso neto, tope $69,000 en 2026.
- Ejemplo: Consultor con $80K netos puede aportar hasta $20K.
- Solo 401(k)
- Para autoempleados sin empleados de tiempo completo. Empleado $23K + empleador 25% = mucho más en ingresos menores.
- Ejemplo: Mismo consultor de $80K puede aportar $43K total.
- SIMPLE IRA
- Para pequeños negocios con hasta 100 empleados. $16K empleado + 3% match.
- Ejemplo: Mejor para negocios con empleados que quieren beneficios mínimos.
Los autoempleados tienen acceso a límites mucho mayores que W-2. Las dos opciones — SEP IRA y Solo 401(k) — se solapan en máximo pero tienen mecánicas diferentes.
SEP IRA: la opción fácil
Solo aportes del empleador. Límite 25% neto, tope $69K. Setup simple, sin presentaciones anuales.
Solo 401(k): mayor límite
Empleado $23K + empleador 25%. En ingresos menores ($200K), aporta mucho más que SEP. Agrega Roth y préstamos. Form 5500-EZ tras $250K.
Cómo elegir
Ingreso menor a $200K: Solo 401(k). Ingreso alto donde 25% toca $69K: ambos iguales pero SEP tiene papeleo simple. Empleados además del cónyuge: considera SIMPLE o 401(k) completo.
Backdoor Roth
SEP IRA dispara la regla pro-rata; Solo 401(k) no. Altos ingresos prefieren Solo 401(k) por esto.
Setup tardío
SEP IRA hasta plazo fiscal por año anterior. Solo 401(k) debe ESTABLECERSE para 31 dic, financiarse hasta plazo fiscal.
Preguntas frecuentes
¿Puedo tener Solo 401(k) e IRA regular?
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¿Qué pasa si contrato un empleado?
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¿Dónde abrir?
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