Calculadora RMD
Distribución mínima requerida de IRA, 401(k), 403(b) desde los 73 años. Usa la Tabla de Vida Uniforme del IRS. Penalización 25% por no retirar.
¿Qué es una RMD y por qué existe?
La RMD (Distribución Mínima Requerida) es la cantidad mínima que el IRS exige retirar anualmente de cuentas de jubilación con impuestos diferidos, comenzando el año en que cumples 73. Existe porque el IRS quiere recaudar el impuesto eventualmente — no permitir que el dinero crezca libre de impuestos para siempre y luego pasar a herederos sin tributación. Se calcula dividiendo el balance del 31 de diciembre del año anterior entre un divisor de esperanza de vida del IRS.
Cuentas que requieren RMD (2026)
- Requieren RMD: IRA tradicional, SEP IRA, SIMPLE IRA, 401(k) tradicional, 403(b), 457(b), TSP
- Roth 401(k): RMDs eliminadas desde 2024 (Secure Act 2.0)
- Roth IRA: sin RMDs para el dueño original (los herederos no-cónyuge sí están sujetos a regla de 10 años)
- Inherited IRA (no cónyuge): regla de 10 años — vaciar la cuenta en 10 años desde la muerte del titular, sin RMD anual obligatoria
Tabla de Vida Uniforme — factores principales
- 73 años: factor 26.5 → RMD ~3.77%
- 75 años: factor 24.6 → ~4.07%
- 80 años: factor 20.2 → ~4.95%
- 85 años: factor 16.0 → ~6.25%
- 90 años: factor 12.2 → ~8.20%
- 95 años: factor 8.9 → ~11.24%
Penalización (Secure Act 2.0)
Antes de 2023: 50% de impuesto especial sobre el déficit. Desde 2023: 25%, reducible al 10% si se corrige voluntariamente dentro de 2 años. Form 5329 obligatorio en la declaración del IRS.
Estrategias para reducir RMDs
- Conversión Roth antes de los 73: convertir parte de IRA tradicional a Roth en años de bajo ingreso reduce el balance sujeto a RMD futura
- Qualified Charitable Distribution (QCD): hasta $108,000 (2026) por persona donados directamente desde IRA cuentan como RMD pero no son ingreso gravable
- Trabajo después de 73 con 401(k): si sigues trabajando y no posees 5%+ de la empresa, puedes diferir RMD del 401(k) actual