401(k) vs Roth IRA: ¿cuál priorizar?
Marco claro de decisión para elegir entre 401(k) y Roth IRA según tu tramo fiscal, ingresos y objetivos.
- 401(k)
- Cuenta de jubilación patrocinada por el empleador que permite a los empleados contribuir con dólares antes de impuestos (o después en el Roth 401(k)), a menudo con un match del empleador.
- Ejemplo: Aportar $10.000 a un 401(k) tradicional reduce tu ingreso imponible actual en $10.000.
- Roth IRA
- Cuenta individual de jubilación financiada con dólares después de impuestos, donde los retiros calificados en jubilación están totalmente libres de impuestos.
- Ejemplo: Una aportación de $7.000 a Roth IRA a los 30, creciendo al 8% hasta los 65, se convierte en ~$103.000, todo libre de impuestos.
- Match del empleador
- Aportación que tu empleador hace a tu 401(k) según lo que aportes tú, típicamente hasta un porcentaje del salario.
- Ejemplo: Un match del 100% hasta el 5% del salario en un ingreso de $80.000 son $4.000 gratis al año.
Tanto 401(k) como Roth IRA son cuentas de jubilación poderosas, pero funcionan diferente. La elección correcta depende de tu tramo fiscal actual, el esperado en jubilación y si quieres flexibilidad ahora o crecimiento libre de impuestos después.
El marco rápido de decisión
- Paso 1: Aporta siempre lo suficiente al 401(k) para capturar el match completo. Es un retorno garantizado del 100%, vence a cualquier inversión.
- Paso 2: Después del match, maximiza un Roth IRA ($7.000/año en 2025, $8.000 si 50+).
- Paso 3: Si aún tienes dinero, vuelve y maximiza el 401(k) ($23.000/año en 2025).
- Paso 4: Si has maximizado ambos, cuenta de corretaje gravable.
La diferencia fiscal (lo central)
401(k) tradicional: aportas antes de impuestos, pagas al retirar en jubilación. Roth IRA: aportas después de impuestos, pagas cero impuestos sobre crecimiento o retiros. La decisión depende de si esperas estar en un tramo fiscal mayor o menor en jubilación.
Cuándo gana Roth IRA
- Estás temprano en tu carrera, en un tramo fiscal bajo (12-22%) y esperas ganar más después
- Esperas que las tasas fiscales suban en general (suposición común dada la deuda de EE.UU.)
- Quieres flexibilidad: las aportaciones Roth pueden retirarse sin impuestos ni penalización en cualquier momento
- Quieres herencia libre de impuestos para tus herederos
Cuándo gana 401(k) tradicional
- Estás en tramo fiscal alto ahora (32%+) y esperas jubilarte en estado/tramo más bajo
- Tu estado tiene impuesto alto pero te jubilarás en uno sin impuesto estatal
- Necesitas la deducción fiscal para poder aportar
- Quieres reducir el MAGI para pagos de préstamos estudiantiles (plan SAVE) o subsidios ACA
Los límites de ingreso importan
Roth IRA tiene phase-outs: las aportaciones directas se reducen entre $146K-$161K (soltero) o $230K-$240K (casado conjunto) en 2024. Por encima necesitas estrategia Backdoor Roth. El 401(k) no tiene límite de ingreso.
La estrategia "hacer ambos"
La mayoría debería hacer ambos cuando sea posible: capturar match + maximizar Roth IRA + aumentar aportaciones al 401(k). Esto da diversificación fiscal en jubilación: puedes elegir de qué cubo retirar según la situación fiscal del año.
Preguntas frecuentes
¿Puedo aportar al 401(k) y Roth IRA en el mismo año?
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¿Qué pasa si mi empleador no ofrece match?
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¿Debería elegir Roth 401(k) si mi empleador lo ofrece?
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¿Qué pasa con la regla de los 5 años?
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